Аккредитив

Материал из Supply Chain Management Encyclopedia

(Различия между версиями)
Перейти к: навигация, поиск
(Общие положения)
 
(2 промежуточные версии не показаны)
Строка 70: Строка 70:
  |}
  |}
-
Аккредитив является самым дорогостоящим средством платежа в международной торговле. Тем не менее, считается, что аккредитив стал краеугольным камнем международной торговли с начала 1900-х гг. И сегодня аккредитивы продолжают играть критическую роль во всемирной торговле. Для любой компании, входящей на международный рынок, аккредитив является важным платежным механизмом, который помогает исключить некоторые риски <ref> -  A Guide to Letters of Credit - http:/ / www. tradev. net/ Downloads/ Tools/ guide2lc. pdf- p.2.</ref>. Для того чтобы сделать правильное решение (или проанализировать соответствующее предложение) касающееся формы и типа аккредитива, очень важно хорошо понимать, кто такие [[Стороны по аккредитиву]], а также основные позиции, входящие в [[Комплект документов прилагаемых к аккредитиву]].
+
Аккредитив является самым дорогостоящим средством платежа в международной торговле. Тем не менее, считается, что аккредитив стал краеугольным камнем международной торговли с начала 1900-х гг. И сегодня аккредитивы продолжают играть критическую роль во всемирной торговле. Для любой компании, входящей на международный рынок, аккредитив является важным платежным механизмом, который помогает исключить некоторые риски <ref> -  A Guide to Letters of Credit - http:/ / www. tradev. net/ Downloads/ Tools/ guide2lc. pdf- p.2.</ref>. Для того чтобы сделать правильное решение (или проанализировать соответствующее предложение) касающееся формы и типа аккредитива, очень важно хорошо понимать, кто такие [[Стороны по аккредитиву]], а также основные позиции, входящие в [[Комплект документов прилагаемых к аккредитиву]]. См. также [[Риск неплатежа в международной торговле]].
-
=='''References'''==
 
-
<references />
 
-
[[Category: International Logistics]]
 

Текущая версия на 13:11, 10 ноября 2014

English: Letter of Credit

Содержание

Общие положения

Аккредитив представляет собой документ, в котором банк импортера твёрдо обещает заплатить экспортеру, если импортер не будет платить. Кредитоспособности импортера замещается на кредитоспособность банка. Однако сама концепция является существенно более сложной, чем сказанное выше. Это обещание не выполняется до тех пор, пока экспортер не выполнит определенные условия (или, пока импортер не выполнит определенные условия). Однако критерием для такового решения по оплате (платить или не платить) является Комплект документов для аккредитива по определенной сделке. Это и есть причина, почему аккредитив часто называется документарный аккредитив (Documentary Letter of Credit). У банка нет обязательства платить, даже если выполнена поставка и импортёр получил контроль над товаром; точно также, банк должен заплатить даже если товар окажется низкопробным или не подходящим для продажи. Банк обязан платить только в том случае, если комплект документов окажется в порядке. Таким образом, аккредитив представляет собой контрактное соглашение между банком-эмитентом и бенефициаром, независящее от основных взаимоотношений между экспортером и импортером; к делу относится только комплект документов, касающихся сделки между экспортёром и импортёром. Это очевидным образом означает, что надо обращать исключительное внимание на обращение с комплектом документов, относящихся к аккредитиву; в противном случае, запустится очень затратный по времени и дорогостоящий процесс исправлений и корректировок в аккредитиве.[1]

Унифицированные обычаи и правила по документарному аккредитиву (UCP-600), в редакции 2007 г., Публикация МТП no. 600 [2] представляют собой правила, которые применяются к любому документарному аккредитиву ("credit") (включая, в той степени, в которой они могут быть вообще применимы, любой резервный аккредитив - standby letter of credit) в тех случаях, когда текст аккредитива явным образом указывает на то, что он подчиняется этим правилам. Они связывают обязательствам все стороны по этому документу, если только они явным образом не модифицируются или исключаются самим аккредитивом [3]

Существует важнейшее разделение на два типа аккредитивов[4][5].

  • 1 - Отзывный аккредитив, который может быть отозван без согласия экспортера, означая тот факт, что этот аккредитив может быть аннулирован или в нем могут быть произведены изменения до того момента, когда будет представлен комплект документов. Отзывный аккредитив предоставляет экспортеру слабую защиту; поэтому, он и редко используется.
  • 2 - Безотзывный аккредитив не может быть аннулирован или изменен без согласия всех сторон, включая экспортера. Если иное не обговорено, все аккредитивы являются безотзывными. Дальнейшая дифференциация аккредитивов осуществляется в зависимости от условий платежа [6]. Если платеж должен быть произведен на тот момент времени, когда представлен комплект документов, это будет аккредитив на предъявление (аккредитив с платежом по предъявлении). Альтернативно, если платеж должен быть осуществлен в будущее фиксированное время, начиная с момента предоставления комплекта документов (например, 60 после предъявления), это называется срочный (term) аккредитив, узансный (usance) аккредитив [с отложенным сроком по торговым обычаям] и аккредитив с отложенным платежом (deferred payment).

Существует более подробная Классификация аккредитивов[7][8], разработанная и построенная в соответствии с согласованным уровнем безопасности и моментом времени принятия риска, а также различных типов использования.

Упрощенная блок-схема типовой сделки с использованием аккредитива

L C RA.jpeg

ЛЕГЕНДА ДЛЯ ВЫШЕПРИВЕДЕННОЙ БЛОК-СХЕМЫ

0 Продавец и покупатель [0] заключают контракт купли-продажи в первый раз, обычно используя в качестве метода платежа аккредитив (документарный аккредитив).

1 Покупатель [1] (Приказодатель) делает заявку в его банк-эмитент, обычно в стране покупателя, на выставление аккредитива в пользу продавца (бенефициара - beneficiary).

2 Банк-эмитент [2.1] запрашивает другой банк (обычно, его банк-корреспондент в стране продавца[9]), выполнить [2.2] подтверждение этого аккредитива.

3 Банк-эмитент [3] запрашивает другой банк (иногда, банк-корреспондент в стране продавца) выполнить авизование аккредитива.

4 Авизующий банк (обычно в стране продавца) [4] передает (forwards) аккредитив продавцу, информируя его об условиях и положениях данного аккредитива.

5 Если условия и положения данного аккредитива соответствуют контракту купли-продажи, тогда продавец подготавливает [5.1] товар и комплект документации и организует поставку товара до перевозчика, получив чистый бортовой коносамент [5.2].

6 Продавец предоставляет [6] перечисленный в аккредитиве комплект документов (коносамент, инвойс, Упаковочный лист, Сертификат происхождения и т.д.), свидетельствуя тем самым об отгрузке товара (коносамент) и собственно аккредитив в банк-плательщик, поименованный в аккредитиве (обычно, им является авизующий банк), или же в какой либо иной банк, согласный (в случае использования аккредитива, исполняемого путем негоциации (by negotiation) [10]) негоциировать по условиям данного аккредитива.

7 Авизующий банк [7.1] проверяет комплект документов на соответствие условиям данного аккредитива. В случае соответствия, банк [7.2] произведёт выплату на банковский счет продавца в соответствии с условиями данного аккредитива.

8 Авизующий банк [8] отсылает комплект документов в банк-эмитент.

9 Банк-эмитент [9] проводит проверку этого комплекта документов на соответствие условиям данного аккредитива.

10 Комплект документов [11] выпускается покупателю после [10] платежа или в соответствии с иными условиями, согласованными между банком и покупателем.

11 Покупатель [12] сдает коносамент перевозчику (в случае океанского фрахта) в [13] обмен на товар или Деливери-ордер


Преимущества и недостатки использования аккредитивной формы расчётов

ИМПОРТЕР ЭКСПОРТЕР
Преимущества использования аккредитива Недостатки использования аккредитива 'Преимущества использования аккредитива Недостатки использования аккредитива
  • Импортер гарантирует, что экспортер получит оплату только в том случае, если будут удовлетворены все условия и положения аккредитива.
  • Импортер способен выторговать наиболее благоприятные усмловия торговли у экспортера, в случае предложения оплаты при посредстве аккредитива.
  • Аккредитив не предлагает защиту [11] импортера от отгрузки экспортером товара более низкого качества и/или в меньшем количестве. Следовательно, важно, чтобы импортер выполнил соответствующую юридическую и финансовую экспертизу (due diligence), чтобы оценить репутацию экспортера. Если экспортёр действует мошеннически, то единственным доступным для импортера регрессом (обращением за помощью) оказывается судебный процесс.
  • Для импортера необходимо иметь кредитную линию с некоторым банком, прежде, чем этот банк станет способным выставить аккредитив. Неоплаченная сумма по каждому выставленному аккредитиву соотносится с этой кредитной линией, начиная от даты выдачи аккредитива до окончательного платежа.
  • Риск платежа (неплатежа) зависит от кредитоспособности банка-эмитента и от политического риска местонахождения банка-эмитента, а не от кредитоспособности импортера.
  • Экспортер заранее согласует все требования для платежа по данному аккредитиву. Если аккредитив оказывается выдан не так, как это согласовано, экспортер не обязан осуществлять против него отгрузку.
  • Экспортер может еще больше сократить зарубежный политический и банковский кредитный риск, затребовав подтверждение данного аккредитива его отечественным банком.
  • Комплект документов должен быть подготовлен и представлен в строгом соответствии с обговоренными в аккредитиве требованиями.
  • Некоторые импортеры могут оказаться неспособными открыть аккредитив в силу нехватки кредитных средств в их банке, что впоследствии окажется препятствием к росту экспорта.

Аккредитив является самым дорогостоящим средством платежа в международной торговле. Тем не менее, считается, что аккредитив стал краеугольным камнем международной торговли с начала 1900-х гг. И сегодня аккредитивы продолжают играть критическую роль во всемирной торговле. Для любой компании, входящей на международный рынок, аккредитив является важным платежным механизмом, который помогает исключить некоторые риски [12]. Для того чтобы сделать правильное решение (или проанализировать соответствующее предложение) касающееся формы и типа аккредитива, очень важно хорошо понимать, кто такие Стороны по аккредитиву, а также основные позиции, входящие в Комплект документов прилагаемых к аккредитиву. См. также Риск неплатежа в международной торговле.



Библиографический список

  1. Дополнительные полезные данные, касающиеся аккредитива (терминология, образцы документов, и т.д.) могут быть обнаружены в следующем источнике: http://www.export911.com/e911/export/docLC.htm
  2. Для ознакомления можно легко и быстро обратиться к неофициальному, но вполне грамотному переводу этого документа: Унифицированные обычаи и правила по документарному аккредитиву (UCP-600) - Публикация Международной торговой палаты МТП N 600 ("UCP") - Неофициальный перевод на русский язык - http://www.mortrans.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=19&Itemid=22
  3. ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600) - http://shippingandfreightresource.com/wp-content/uploads/2013/05/ucp-600.pdf
  4. A Guide to Letters of Credit - http://www.tradev.net/Downloads/Tools/guide2lc.pdf
  5. См. краткую сводку данных по формам аккредитивов в следующем источнике: http://www.eurasian-bank.ru/userfiles/%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D1%8B%20%D0%B8%20%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D1%8B%20%D0%B0%D0%BA%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%B0.pdf
  6. ibid
  7. Унифицированные обычаи и правила по документарному аккредитиву (UCP-600) - Публикация Международной торговой палаты МТП N 600 ("UCP") - Неофициальный перевод на русский язык - http://www.mortrans.ru/index.php?option=com_content&view=article&id=19&Itemid=22
  8. ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600) - http://shippingandfreightresource.com/wp-content/uploads/2013/05/ucp-600.pdf
  9. В качестве подтверждающего банка может выступать и авизующий банк в стране продавца.
  10. Негоциация означает покупку исполняющим банком тратт (выставленных на банк иной, чем исполняющий банк) и/или документов по надлежаще оформленному представлению путем авансирования или согласия авансировать средства бенефициару в банковский день или до наступления банковского дня, в который исполняющему банку должно быть предоставлено возмещение (UCP 600). По безотзывному негоциируемому документарному аккредитиву обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые негоциируют или приобретают тратту/документы бенефициара, представленные им по документарному аккредитиву. Это гарантирует любому, кто уполномочен негоциировать тратту /документы, что данные тратты/документы будут должным образом оплачены банком-эмитентом при условии соблюдения условий документарного аккредитива. Банк, который действительно негоциирует тратту/документы, т.е. покупает их у бенефициара, таким образом, становится их законным обладателем. -http://www.eurasian-bank.ru/userfiles/%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D1%8B%20%D0%B8%20%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D1%8B%20%D0%B0%D0%BA%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%B0.pdf
  11. Дополнительная защита может быть получена импортёром посредством запроса дополнительной документации, вписываемой в аккредитив; например, сертификат инспекции (Certificate of Inspection). Сертификат инспекции может быть затребован и третьей стороны или у агента импортера, находящегося в стране отгрузки, чтобы гарантировать определенное качество товара. В этом случае, можно обговорить конкретную организацию, выдающую такой сертификат и, если необходимо, содержание или формулировки данного сертификата; в противном случае, банки будут принимать подобный документ в том виде, как его представят. Рекомендуется запрашивать сертификат инспекции всякий раз, когда это возможно.
  12. - A Guide to Letters of Credit - http:/ / www. tradev. net/ Downloads/ Tools/ guide2lc. pdf- p.2.
Личные инструменты
Our Partners