Аккредитив

Материал из Supply Chain Management Encyclopedia

Перейти к: навигация, поиск

English: Letter of Credit

General Provisions =

A Letter of Credit is a document in which the importer's bank essentially promises to pay the exporter if the importer does not pay. The creditworthiness of the bank is substituted for the creditworthiness of the importer. However, the concept is substantially more complex than this. The promise is not made upon the exporter meeting certain conditions (or the importer not meeting certain conditions), but it is made on the documents of the transaction: This is the reason why a Letter of Credit is often called a Documentary Letter of Credit. The bank is under no obligation to pay even though delivery has been made and the importer has obtained control of the merchandise; similarly, the bank has to pay even though the merchandise may be shoddy or not fit for sale. The bank is obligated to pay only if the documents are in order. The Letter of Credit is therefore a contractual agreement between the Issuing Bank and the beneficiary, independent of the underlying relationship between the exporter and the importer; only the documents relating to the exporter-importer transaction matter. This obviously means that extreme care must be taken in handling the documents related to a Letter of Credit; otherwise, it triggers a very time-consuming and expensive process of amendments and corrections to the Letter of Credit.[1]

The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication no. 600 ("UCP") are rules that apply to any documentary credit ("credit") (including, to the extent to which they may be applicable, any standby letter of credit) when the text of the credit expressly indicates that it is subject to these rules. They are binding on all parties thereto unless expressly modified or excluded by the credit[2]

There are two types of Letters of Credit[3].

  • 1 - A revocable Letter of Credit can be revoked without the consent of the Exporter, meaning that it may be cancelled or changed up to the time the documents are presented. A revocable Letter of Credit affords the Exporter little protection; therefore, it is rarely used.
  • 2 - An irrevocable Letter of Credit cannot be cancelled or changed without the consent of all parties, including the Exporter. Unless otherwise stipulated, all Letters of Credit are irrevocable. A further differentiation is made between Letters of Credit, depending on the payment terms[4]. If payment is to be made at the time documents are presented, this is referred to as a sight Letter of Credit. Alternatively, if payment is to be made at a future fixed time from presentation of documents (e.g. 60 days after sight), this is referred to as a term, usance or deferred payment Letter of Credit.


Упрощенная блок-схема типовой сделки с использованием аккредитива

L C RA.jpeg

LEGEND FOR THE DIAGRAM ABOVE


0 Продавец и покупатель [0] заключают контракт купли-продажи в первый раз, обычно используя в качестве метода платежа аккредитив (документарный аккредитив). 1 Покупатель [1] (Приказодатель) делает заявку в его банк-эмитент, обычно в стране покупателя, на выставление аккредитива в пользу продавца (бенефициара - beneficiary). 2 Банк-эмитент [2.1] запрашивает другой банк (обычно, его банк-корреспондент в стране продавца[5]), выполнить [2.2] подтверждение этого аккредитива. 3 Банк-эмитент [3] requests another bank (иногда, банк-корреспондент в стране продавца) to advise the credit. 4 Авизующий банк (обычно в стране продавца) [4] передает (forwards) аккредитив продавцу, информируя его об условиях и положениях данного аккредитива. 5 Если условия и положения данного аккредитива соответствуют контракту купли-продажи, тогда продавец подготавливает [5.1] товар и комплект документации и организует поставку товара до перевозчика, получив чистый бортовой коносамент [5.2]. 6 Продавец предоставляет [6] перечисленный в аккредитиве комплект документов (коносамент, инвойс, Упаковочный лист, Сертификат происхождения и т.д.), свидетельствуя тем самым об отгрузке товара (коносамент) и собственно аккредитив в банк-плательщик, поименованный в аккредитиве (обычно, им является авизующий банк), или же в какой либо иной банк, согласный (в случае использования аккредитива, исполняемого путем негоциации (by negotiation) [6]) негоциировать по условиям данного аккредитива. 7 Авизующий банк [7.1] проверяет комплект документов на соответствие условиям данного аккредитива. В случае соответствия, банк [7.2] произведёт выплату на банковский счет продавца в соответствии с условиями данного аккредитива. 8 Авизующий банк [8] отсылает комплект документов в банк-эмитент. 9 Банк-эмитент [9] проводит проверку этого комплекта документов на соответствие условиям данного аккредитива. 10 Комплект документов [11] выпускается покупателю после [10] платежа или в соответствии с иными условиями, согласованными между банком и покупателем. 11 Покупатель [12] сдает коносамент перевозчику (в случае океанского фрахта) в [13] обмен на товар или Деливери-ордер

Библиографический список

  1. Additional useful data concerning Letter of credit (terminology, sample documents, etc.) could be revealed at http://www.export911.com/e911/export/docLC.htm
  2. ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600) - http://shippingandfreightresource.com/wp-content/uploads/2013/05/ucp-600.pdf
  3. A Guide to Letters of Credit - http://www.tradev.net/Downloads/Tools/guide2lc.pdf
  4. ibid
  5. В качестве подтверждающего банка может выступать и авизующий банк в стране продавца.
  6. Негоциация означает покупку исполняющим банком тратт (выставленных на банк иной, чем исполняющий банк) и/или документов по надлежаще оформленному представлению путем авансирования или согласия авансировать средства бенефициару в банковский день или до наступления банковского дня, в который исполняющему банку должно быть предоставлено возмещение (UCP 600). По безотзывному негоциируемому документарному аккредитиву обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые негоциируют или приобретают тратту/документы бенефициара, представленные им по документарному аккредитиву. Это гарантирует любому, кто уполномочен негоциировать тратту /документы, что данные тратты/документы будут должным образом оплачены банком-эмитентом при условии соблюдения условий документарного аккредитива. Банк, который действительно негоциирует тратту/документы, т.е. покупает их у бенефициара, таким образом, становится их законным обладателем. -http://www.eurasian-bank.ru/userfiles/%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D1%8B%20%D0%B8%20%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D1%8B%20%D0%B0%D0%BA%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%B0.pdf
Личные инструменты
Our Partners