Классификация аккредитивов
Материал из Supply Chain Management Encyclopedia
WikiSysop (обсуждение | вклад) (→Формы и виды аккредитивов) |
WikiSysop (обсуждение | вклад) (→Формы и виды аккредитивов) |
||
Строка 54: | Строка 54: | ||
* Продавец может запросить некоторый дисконт у банка, который акцептует тратту (переводной вексель - bill of exchange), или у другого банка, и таким образом получает сумму по данному векселю за минусом дисконта в любое время после того как представлен комплект документов. | * Продавец может запросить некоторый дисконт у банка, который акцептует тратту (переводной вексель - bill of exchange), или у другого банка, и таким образом получает сумму по данному векселю за минусом дисконта в любое время после того как представлен комплект документов. | ||
|- | |- | ||
- | |'''Негоциируемый аккредитив<ref> Аккредитив, исполняемый путем негоциации (By negotiation). Негоциация означает покупку исполняющим банком тратт (выставленных на банк иной, чем исполняющий банк) и/или документов по надлежаще оформленному представлению путем авансирования или согласия авансировать средства бенефициару в банковский день или до наступления банковского дня, в который исполняющему банку должно быть предоставлено возмещение (UCP 600). По безотзывному негоциируемому документарному аккредитиву обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые негоциируют или приобретают тратту/документы бенефициара, представленные им по документарному аккредитиву. Это гарантирует любому, кто уполномочен негоциировать тратту /документы, что данные тратты/документы будут должным образом оплачены банком-эмитентом при условии соблюдения условий документарного аккредитива. Банк, который действительно негоциирует тратту/документы, т.е. покупает их у бенефициара, таким образом, становится их законным обладателем. – ibid /ref>''' | + | |'''Негоциируемый аккредитив <ref> Аккредитив, исполняемый путем негоциации (By negotiation). Негоциация означает покупку исполняющим банком тратт (выставленных на банк иной, чем исполняющий банк) и/или документов по надлежаще оформленному представлению путем авансирования или согласия авансировать средства бенефициару в банковский день или до наступления банковского дня, в который исполняющему банку должно быть предоставлено возмещение (UCP 600). По безотзывному негоциируемому документарному аккредитиву обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые негоциируют или приобретают тратту/документы бенефициара, представленные им по документарному аккредитиву. Это гарантирует любому, кто уполномочен негоциировать тратту /документы, что данные тратты/документы будут должным образом оплачены банком-эмитентом при условии соблюдения условий документарного аккредитива. Банк, который действительно негоциирует тратту/документы, т.е. покупает их у бенефициара, таким образом, становится их законным обладателем. – ibid </ref> ''' |
| | | | ||
* Согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, - UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 revision, article 2), - негоциация означает покупку исполняющим банком <ref> Исполняющий банк - банк, который уполномочен банком-эмитентом документарного аккредитива акцептовать тратты, негоциировать, осуществить выплату или принять на себя обязательства по отсроченному платежу по аккредитиву; обычно исполняющий банк является банком-корреспондентом банка-эмитента документарного аккредитива и располагается в стране бенефициара - http://economy_en_ru.academic.ru/43648/nominated_bank </ref> (nominated bank) тратт (выписанных на банк, отличающийся от исполняющего банка) и/или комплекта документов при соответствующем представлении, посредством авансирования или согласия на авансирование средств для бенефициара на тот банковский день (или ранее него), на который назначено рамбурсирование для исполняющего банка. | * Согласно Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, - UCP 600 (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 revision, article 2), - негоциация означает покупку исполняющим банком <ref> Исполняющий банк - банк, который уполномочен банком-эмитентом документарного аккредитива акцептовать тратты, негоциировать, осуществить выплату или принять на себя обязательства по отсроченному платежу по аккредитиву; обычно исполняющий банк является банком-корреспондентом банка-эмитента документарного аккредитива и располагается в стране бенефициара - http://economy_en_ru.academic.ru/43648/nominated_bank </ref> (nominated bank) тратт (выписанных на банк, отличающийся от исполняющего банка) и/или комплекта документов при соответствующем представлении, посредством авансирования или согласия на авансирование средств для бенефициара на тот банковский день (или ранее него), на который назначено рамбурсирование для исполняющего банка. |
Текущая версия на 10:22, 26 июля 2014
English: Classification of Letters of Credit
Общие положения
Существует множество форм/типов аккредитивов. Аккредитивы могут быть классифицированы [1], в соответствии с тем, может ли банк-эмитент отменить свои обязательства перед бенефициаром. Если банк согласен оплачивать тратты экспортера в пределах определенного периода времени, такой платежный инструмент называется безотзывный аккредитив (irrevocable letter of credit), тогда как отзывный аккредитив (revocable credit) может быть в любое время аннулирован этим банком. Аккредитивы зачастую передаются бенефициару не напрямую его банком-эмитентом, а косвенно через второй уведомляющий банк (notifying bank) [2]. Если этот последний институт добавляет свои гарантии к обязательствам первого, тогда этот аккредитив становится подтвержденным (confirmed), в противном случае он остается неподтвержденным (unconfirmed). Таким образом, банки могут выдавать бенефициарам следующие типы аккредитивов:
- (1) безотзывный банком-эмитентом и подтвержденный уведомляющим (подтверждающим) банком (notifier),
- (2) безотзывный банком-эмитентом и неподтвержденный уведомляющим (подтверждающим) банком,
- (3) отзывный банком-эмитентом и неподтвержденный уведомляющим (подтверждающим) банком.
Конечно, существование отзывного подтвержденного аккредитива невозможно в реальной практике, поскольку подтверждающий банк (notifier) ни при каких условиях не добавит свое подтверждение для какого-либо инструмента, который может быть аннулирован банком-эмитентом (issuer) по его желанию. До второй мировой войны стандартным инструментом международной торговли были аккредитивы, выставляемые в английских фунтах стерлингов, но в настоящее время доминируют аккредитивы в долларах, причём не только для американских торговцев, но и для всех фирм в мире. Таким образом, могут существовать различные классификационные критерии. Однако, будет рассматривать как наиболее обоснованную и близкую к сути и содержанию к Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов МТП (ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits) (UCP 600)[3] двумерную (формы[4] и виды[5]) классификационную систему банка Credit Suisse. Различные формы аккредитивов различаются по согласованному уровню безопасности и тому моменту времени, в который принимается риск. Также аккредитивы различаются по различным видам применения.
Формы и виды аккредитивов
ФОРМЫ АККРЕДИТИВОВ | ОПИСАНИЕ |
Неподтвержденный |
|
Подтвержденный |
|
Отзывный |
|
Безотзывный |
|
ТИПЫ АККРЕДИТИВОВ | ОПИСАНИЕ |
Аккредитив на предъявление |
|
Аккредитив с отсрочкой платежа[8] |
|
Акцептуемый аккредитив[11] |
|
Негоциируемый аккредитив [12] |
|
ОСОБЫЕ ВИДЫ АККРЕДИТИВОВ | ОПИСАНИЕ |
Делимый аккредитив |
|
Резервный аккредитив[14] |
|
Револьверный аккредитив[16] |
|
Аккредитив с красной оговоркой[17] |
|
Аккредитив с зеленой оговоркой[20] |
|
Библиографический список
- ↑ http://chestofbooks.com/finance/banking/Banking-And-Business/V-Classification-Of-Letters-Of-Credit.html#.U7wqDZR_t8E#ixzz36to1G8xb
- ↑ Банк, который информирует клиента (бенефициара) о том, что в его пользу открыт аккредитив другим банком. Такое уведомление не влечет платежных обязательств для уведомляющего, или представляющего, банка. - http://pravoektb.ru/u/uvedomlyayuschiy-bank/
- ↑ ICC Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (UCP 600) - http://shippingandfreightresource.com/wp-content/uploads/2013/05/ucp-600.pdf
- ↑ Forms of Letters of Credit - https://www.credit-suisse.com/ch/en/unternehmen/kmugrossunternehmen/import_export/newindex/akkreditiv/akk_formen.html
- ↑ Types of Letters of Credit - https://www.credit-suisse.com/ch/en/unternehmen/kmugrossunternehmen/import_export/newindex/akkreditiv/akk_arten.html
- ↑ вероятность того, что не удастся взыскать задолженность с покупателей или заемщиков - http://slovar-vocab.com/english-russian/new-financial-management-vocab/collection-risk-1107714.html
- ↑ Совокупность рисков, связанных с инвестированием в зарубежную страну. Эти риски включают в себя политический риск, валютный риск, экономический риск, суверенный риск [Вероятность того, что неблагоприятные действия суверенного правительства повлияют на способность должника исполнять свои обязательства - http://economy_en_ru.academic.ru/59448/sovereign_risk#sel=5:4,5:17] and трансфертный риск, который представляет собой риск капитала (risk of capital), заблокированного или замороженного действиями правительства. Страновый риск изменяется при переходе от страны к стране. Некоторые страны имеют риск достаточно высокий для того, чтобы воспрепятствовать большей части иностранных инвестиций. - http://www.investopedia.com/terms/c/countryrisk.asp
- ↑ Документарный аккредитив с отсрочкой платежа - http://ru.kkb.kz/corporates/page/Doc_acc_op
- ↑ срочный аккредитив - аккредитив, сходный с аккредитивом с отсроченной оплатой, но отличающийся тем, что в пользу поставщика выставляется срочный вексель; после предъявления бенефициаром необходимых документов и истечения срока векселя банк переводит бенефициару указанную в векселе сумму - http://economy_en_ru.academic.ru/66258/usance_letter_of_credit
- ↑ Срочный аккредитив представляет собой финансовый инструмент, который устанавливает условия для оплаты долгового обязательства (debt) на конкретную дату в будущем. Типично, условия аккредитива будут охватывать такие детали как способ платежа, применяемый для расчетов по долгу, полная сумма задолженности на время расчета, а также наименование бенефициара. Для аккредитивов не является необычным то, что они сопровождаются поддерживающими документами, такими как Инвойс на полную сумму подлежащую оплате и даже срочная тратта (time draft), которая может быть обработана на согласованную дату. Хотя срочный аккредитив может быть исполнен на дату окончания срока любой согласованной между заинтересованными сторонами продолжительности, документы такого типа обычно включают в себя дату, которая не превышает шести месяцев от даты выдачи данного аккредитива. Это делает данный аккредитив полезным финансовым инструментом для удовлетворения краткосрочных потребностей, позволяя получателю этого аккредитива получить кредит, необходимый для финансирования конкретного проекта и с большой вероятностью создать достаточный доход от этого проекта, чтобы рассчитаться по полной сумме подлежащей оплате в пределах выделенных временных рамок. Как в случае большинства видов долговых инструментов, расчёты по срочным аккредитивам могут быть выполнены с опережением, если получатель способен это сделать, причем часто без применения каких-либо штрафов. - http://www.wisegeek.com/what-is-a-usance-letter-of-credit.htm
- ↑ Аккредитив, предусматривающий акцепт тратт (By acceptance). При аккредитиве с платежом путем акцепта экспортер выставляет срочную тратту банку-эмитенту, подтверждающему банку или уполномоченному банку в зависимости от условий аккредитива. При аккредитиве с платежом путем акцепта срок оплаты может быть, например, 90 дней после даты, обозначенной в счете-фактуре или в транспортной накладной. Вместо платежа, осуществляемого против соответствующих документов, будет акцептована тратта, или оплачена с дисконтом. - http://www.eurasian-bank.ru/userfiles/%D0%A4%D0%BE%D1%80%D0%BC%D1%8B%20%D0%B8%20%D0%B2%D0%B8%D0%B4%D1%8B%20%D0%B0%D0%BA%D0%BA%D1%80%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%82%D0%B8%D0%B2%D0%B0.pdf
- ↑ Аккредитив, исполняемый путем негоциации (By negotiation). Негоциация означает покупку исполняющим банком тратт (выставленных на банк иной, чем исполняющий банк) и/или документов по надлежаще оформленному представлению путем авансирования или согласия авансировать средства бенефициару в банковский день или до наступления банковского дня, в который исполняющему банку должно быть предоставлено возмещение (UCP 600). По безотзывному негоциируемому документарному аккредитиву обязательство банка-эмитента распространяется на третьи стороны, которые негоциируют или приобретают тратту/документы бенефициара, представленные им по документарному аккредитиву. Это гарантирует любому, кто уполномочен негоциировать тратту /документы, что данные тратты/документы будут должным образом оплачены банком-эмитентом при условии соблюдения условий документарного аккредитива. Банк, который действительно негоциирует тратту/документы, т.е. покупает их у бенефициара, таким образом, становится их законным обладателем. – ibid
- ↑ Исполняющий банк - банк, который уполномочен банком-эмитентом документарного аккредитива акцептовать тратты, негоциировать, осуществить выплату или принять на себя обязательства по отсроченному платежу по аккредитиву; обычно исполняющий банк является банком-корреспондентом банка-эмитента документарного аккредитива и располагается в стране бенефициара - http://economy_en_ru.academic.ru/43648/nominated_bank
- ↑ Вид аккредитива, обычно используемый для увеличения кредитоспособности клиента, в пользу экспортера и как гарантия контракта в качестве обеспечения платежей. Используется также в качестве дополнительного обеспечения платежа при расчетах в виде инкассо или банковского перевода. - http://dic.academic.ru/dic.nsf/business/274
- ↑ Регулирование международных операций // Международные банковские операции - № 3 (45) \ 2012 - http://www.iccwbo.ru/documents/isp98_yniversalnie_pravila_dla_sovremennogo_bankinga42.pdf
- ↑ Аккредитив, открываемый не на полную сумму платежей по крупному контракту, а на ее часть и автоматически пополняемый по мере его использования в пределах установленной общей суммы лимита и срока действия по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров; открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы и, соответственно, риска продавца. - http://dic.academic.ru/dic.nsf/dic_economic_law/13191/%D0%A0%D0%95%D0%92%D0%9E%D0%9B%D0%AC%D0%92%D0%95%D0%A0%D0%9D%D0%AB%D0%99 (с некоторой редакцией)
- ↑ Аккредитив (red clause letter of credit), который позволяет получить долю от номинальной цены аккредитива до поставки, что позволяет экспортеру заказывать продукцию и оплачивать другие расходы, связанные с обработкой и подготовкой заказа на экспорт. Такой аккредитив может быть профинансирован частично или полностью, и банк покупателя производит выплату аванса. Покупатель в этом случае фактически финансирует продавца/экспортера, принимая на себя риск в размере всех авансированных аккредитивов [несколько сокращено]
- ↑ Банк-корреспондент – это банк-партнер, который в оговоренных взаимным соглашением пределах представляет и защищает интересы другого банка там, где последний не может или считает неэффективным делать это самостоятельно. - Межбанковские корреспондентские отношения // Внешнеэкономическая деятельность предприятия - http://www.bibliotekar.ru/vneshneeconomicheskaya-deyatelnost-2/136.htm
- ↑ Документация (shipping documents), которую экспортер товаров передает банку своей страны в целях получения платежа за товары. Банк направляет документацию своему филиалу или агентам в стране-импортере; последние передают их компании-импортеру только в обмен на платеж за товары. По получении импортером этих документов он приобретает право истребовать товары в порту назначения. Документация включает обычно коммерческий счет-фактуру, коносамент (bill of lading), страховой полис или сертификат, свидетельство о весе груза, сертификат качества, а также при необходимости свидетельство о происхождении товара, консульский счет-фактуру и экспортную лицензию.
- ↑ Аккредитив с зеленой оговоркой (green clause letter of credit) сходен с аккредитивом с красной оговоркой, но для получения аванса бенефициару аккредитива необходимо предоставить складскую расписку (хранящиеся на складе товары становятся обеспечением выданного аванса); используется редко - http://lingvo.mail.ru/?lang_id=1033&text=green%20clause%20letter%20of%20credit